La question de la retraite est un sujet sensible pour bon nombre de personnes, et les dirigeants ne font pas exception à la règle. En effet, il est essentiel pour eux de prévoir leur avenir et d’assurer une transition fluide dans l’entreprise qu’ils ont créée ou dirigée. Dans cet article, nous allons vous guider pas à pas sur comment calculer la retraite d’un dirigeant et les différents éléments à prendre en compte.
Le statut juridique du dirigeant : un point clé à prendre en compte
Dans le calcul de la retraite du dirigeant, le premier élément à considérer est son statut juridique. En effet, les régimes de retraite diffèrent selon que le dirigeant est travailleur indépendant (comme un gérant majoritaire de SARL), salarié (comme un PDG ou directeur général) ou assimilé salarié (comme un gérant minoritaire).
Les travailleurs indépendants cotisent au Régime Social des Indépendants (RSI), qui a été intégré au régime général de la Sécurité Sociale depuis janvier 2019. Les salariés et assimilés salariés cotisent quant à eux au régime général ainsi qu’à des régimes complémentaires tels que l’Agirc-Arrco.
Le calcul de la retraite de base
La retraite de base est calculée en fonction du salaire annuel moyen (SAM) des 25 meilleures années de carrière, du taux de liquidation (qui dépend notamment de l’âge et du nombre de trimestres validés) et de la durée d’assurance exprimée en trimestres.
Pour les travailleurs indépendants, les revenus pris en compte pour le SAM sont les revenus professionnels. Pour les salariés et assimilés salariés, il s’agit des rémunérations soumises à cotisations sociales. Le calcul peut être différent selon le régime, mais la formule générale est la suivante :
Retraite de base = SAM x Taux de liquidation x (Durée d’assurance / Durée de référence)
Le calcul des retraites complémentaires
Les dirigeants salariés et assimilés salariés bénéficient également d’une retraite complémentaire. Il existe deux régimes principaux : l’Agirc-Arrco, qui concerne tous les salariés, et l’RSEIRB, qui est spécifique aux cadres dirigeants.
Pour calculer la retraite complémentaire, il faut prendre en compte le salaire brut annuel, les points acquis au cours de la carrière et la valeur du point, qui varie chaque année.
Tenir compte des dispositifs d’épargne retraite
En complément des régimes obligatoires, les dirigeants peuvent mettre en place des dispositifs d’épargne retraite facultatifs, tels que le Plan d’Épargne Retraite (PER), le contrat Madelin ou encore la retraite chapeau. Il est important de prendre en compte ces dispositifs dans le calcul de la retraite globale.
Réaliser une simulation pour anticiper sa retraite
Pour avoir une estimation précise de sa future retraite et prendre les décisions adéquates, il est recommandé de réaliser une simulation personnalisée. Des outils en ligne proposent ce service, mais il peut être également judicieux de faire appel à un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour bénéficier d’un accompagnement sur mesure.
Ainsi, calculer la retraite du dirigeant est un exercice complexe qui prend en compte plusieurs facteurs : statut juridique, régimes de base et complémentaires, et dispositifs d’épargne retraite. Réaliser une simulation permet d’anticiper au mieux cette étape cruciale et d’envisager sereinement l’avenir.
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